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碧桂园90后出纳被抓（zhuā）！挪用4800万
来源：www.qingdao.haozhou.shanxi.linyi.jiaxing.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年（nián）07月30日
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炸锅！碧桂园90后（hòu）出（chū）纳（nà）
盗（dào）取4800万（wàn）打赏主（zhǔ）播、打游（yóu）戏、交（jiāo）女友…
近日（rì），济南一封（fēng）刑事判决（jué）书爆（bào）出（chū），碧桂园山东区一名（míng）内部（bù）员工利用财务系统内部监管（guǎn）不力（lì）的漏洞，挪用公款4800余万元，金额之大，令人咂舌。
根据（jù）判决（jué）书显示，员工李某年仅27岁（suì），大学（xué）专科文化（huà），2018年（nián）12月至2020年（nián）4月，担（dān）任珠海（hǎi）碧优管（guǎn）理咨询（xún）服务公司济南大（dà）区的出（chū）纳，为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。
在此期间（jiān），李（lǐ）某利用职（zhí）务（wù）之便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信（xìn）息……
将「泰安市碧桂园、碧桂园地（dì）产集团有（yǒu）限公司」两个账户资金（jīn）4800余万元转到（dào）自己的个人账户。
截止至（zhì）案发，李某已将（jiāng）挪（nuó）用资（zī）金挥霍一空：
主播打赏2303万元（yuán）；
游戏充值1511万（wàn）元；
娱乐消费（fèi）、借款给他人等961万元；
其他支出（chū）49万元（yuán）。
那他（tā）具体是怎（zěn）么操作的？为什么长（zhǎng）达1年之久都没有（yǒu）被发（fā）现？
2
手握4个网银U盾，自（zì）由转（zhuǎn）账
本案中（zhōng），山东（dōng）泰安碧桂园（yuán）开（kāi）了两个银行账（zhàng）户，一个银行账户（hù）两个网银U盾，共有四（sì）个（gè）。
做过财（cái）务的都知（zhī）道，为了（le）防止贪（tān）污发生（shēng），公司的u盾一般是（shì）两个人拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理（lǐ）之类的（de）。
但是（shì）山东泰安（ān）碧桂（guì）园的 4个网银U盾（dùn），都（dōu）是由出（chū）纳李某自己保（bǎo）管和使用。
根（gēn）据判决书，两个账（zhàng）户都是其他同事去开的，至（zhì）于两个（gè）账户的（de）4个U盾为什（shí）么（me）会全落在一（yī）个小出纳手里，碧桂园现在也查不清楚（chǔ）。
按照（zhào）要求，出（chū）纳李某应该将其中的2个（gè）复核盾邮寄给泰（tài）安碧桂园项（xiàng）目财务（wù），但是他（tā）没有（yǒu）邮寄，领导部门（mén）也并没有追问（wèn）。
李某手握4个（gè）U盾，是（shì）怎么（me）瞒天过（guò）海的？主（zhǔ）要分以下三（sān）个阶段：
第一（yī）个阶段，2019年5月份之前。
李某发（fā）现使用这两个网银U盾（dùn）通过“珠海碧优（yōu）”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批，没（méi）有金额限制（zhì），也不需要“珠海碧优”领导的审批。
第二个（gè）阶段，2019年5月（yuè）份之（zhī）后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资（zī）金行不通了。他（tā）又（yòu）以付（fù）监管资金的名（míng）义发（fā）起资（zī）金划转。
第三个（gè）阶段（duàn），他（tā）发现“泰安市碧桂园”基本户里面（miàn）没有钱了，已经无法（fǎ）挪用，他又开始打起了其他账户的主意。
据悉，李某（mǒu）因负责十余（yú）个碧桂（guì）园旗下项目公司（sī）的资金结算工作，总（zǒng）计117个账户，所以，他（tā）可以登入SAP企（qǐ）业管理（lǐ）系统，查看总部对其他子公司的（de）付款流程（chéng），这（zhè）个流程是其他子（zǐ）公（gōng）司自己（jǐ）操作的，李某也能操作（zuò）修改。
碧桂园上（shàng）千万的公款被无端（duān）端的挪用了，竟然无人过问？
根（gēn）据李某的描述，他的领（lǐng）导检查财（cái）务情况（kuàng）的（de）时候（hòu），只看截图，他稍微P一下就（jiù）过关了，后续也没有人提出异议（yì）。
更讽刺的（de）是（shì），碧（bì）桂园最后在银行的提醒下，才反应过来（lái）。
2020年4月30日，李某（mǒu）使（shǐ）用“泰安碧桂园”渤海银行账户向其（qí）个人账户转账63万元。
因渤海银行有内部规定，对于大于50万的（de）支出都会进行核实。
5月6日，渤海银行就打（dǎ）电话给“泰安碧（bì）桂园”财务（wù）负责人（rén）核实，他们才发现这笔钱转（zhuǎn）向（xiàng）了李某的建行（háng）账户。
李某（mǒu）见无法再（zài）隐瞒下去了（le），就向公司同事承认了其挪用公司（sī）4800余万元的事。在公司陪同下，到（dào）沂水县公（gōng）安局城区派出所投案自首。
最终，李某因职务侵占罪追究其（qí）刑（xíng）事责任；其具有自首情（qíng）节（jiē），自愿认罪认罚，判处有期徒刑十二年（nián）。
3
碧桂园财（cái）务监控（kòng）漏（lòu）洞
网友评（píng）论亮（liàng）了（le）
碧桂园有钱~
碧桂（guì）园，财（cái）务内控（kòng）堪忧~
5、资金财（cái）务分析、岗位轮换、内（nèi）审等等存在内（nèi）控（kòng）漏（lòu）洞。
从（cóng）上述案例（lì）中（zhōng）可以看出，碧（bì）桂园（yuán）财务（wù）存在（zài）以下（xià）漏洞（dòng）：
1、银行（háng）U盾保管的（de）内控漏洞；
2、资金收付审批（pī）管理的内控（kòng）漏（lòu）洞（dòng）；
3、资（zī）金核对、对（duì）账的内（nèi）控（kòng）漏（lòu）洞；
4、银行账户管（guǎn）理（lǐ）、收付款和（hé）信息系（xì）统的（de）内控（kòng）漏洞；
对于（yú）企（qǐ）业来说，财务监管绝不能仅仅（jǐn）依靠员工个人遵纪（jì）守法，每个企业都应该（gāi）有（yǒu）一套完整的（de）内控体系，而（ér）碧桂园的财务漏洞，则暴露出对于内审的不重视（shì），所以才造（zào）成了惨剧的发生（shēng）。
上（shàng）一条（tiáo）:
U8也有保质期，你了（le）解吗？
下一条:
T+「费用（yòng）管理」不得（dé）不（bú）看的4大亮点，帮企业（yè）解决费用管控难题
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